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✅ Facturar sin ser autónomo en España es posible, pero con condiciones. Si realizas actividades económicas de manera esporádica y no constituye tu fuente principal de ingresos, puedes emitir facturas sin estar dado de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos ( RETA ). Sin embargo, debes cumplir con una serie de requisitos para evitar sanciones de la Seguridad Social y la Agencia Tributaria .
En este artículo, desde JAP y Asociados , expertos en asesoría fiscal y laboral , te explicamos cómo facturar sin ser autónomo en 2024 , los límites legales , los requisitos obligatorios , las multas por incumplimiento y las mejores opciones para cumplir con la normativa sin riesgos.
📌 Índice de contenidos 1️⃣ ¿Es posible facturar sin ser autónomo en España?
2️⃣ ¿Cuánto se puede facturar sin ser autónomo?
3️⃣ Requisitos para facturar sin ser autónomo legalmente
4️⃣ Cómo hacer una factura sin ser autónomo
5️⃣ Modelo 037 para facturar sin ser autónomo
6️⃣ Facturar sin ser autónomo hasta 3.000 €: ¿mito o realidad?
7️⃣ Multas y sanciones por facturar sin ser autónomo
8️⃣ Preguntas frecuentes
1️⃣ ¿Es posible facturar sin ser autónomo en España?
Sí, cualquier persona puede emitir una factura sin estar dada de alta en el RETA , pero esto no significa que pueda hacerlo de manera libre y sin control. La Seguridad Social y la Agencia Tributaria establecen ciertos criterios para determinar si una persona está realizando una actividad económica regular o simplemente una operación puntual.
Facturar sin ser autónomo es posible si…
✔️ Te das de alta en Hacienda (Agencia Tributaria) presentando el Modelo 036 o 037 .
✔️ Tu actividad económica es esporádica , no recurrente ni habitual.
✔️ No superas el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) en ingresos anuales.
✔️ Presenta las declaraciones de impuestos correspondientes (IVA e IRPF).
Si cumples estas condiciones, puedes facturar sin ser autónomo de forma legal , evitando problemas con la Administración.
2️⃣ ¿Cuánto se puede facturar sin ser autónomo?
🚨 Uno de los grandes mitos es que se puede facturar sin ser autónomo hasta 3.000 € al año, pero esto NO es cierto.
La normativa no establece una cifra exacta a partir de la cual es obligatorio darse de alta en el RETA, pero sí deja claro que lo relevante no es el dinero facturado, sino la habitualidad de la actividad.
🔹 Claves a tener en cuenta:
- No existe un límite legal de facturación para estar exento del alto en el RETA.
- Si facturas de forma recurrente, aunque sean menos de 3.000 €, la Seguridad Social puede obligarte a darte de alta como autónomo.
- Si facturas de forma puntual y demostrable, puedes emitir facturas sin ser autónomo, siempre que declares correctamente los impuestos.
👉 Si tienes dudas sobre tu caso, en Japy Asociados te asesoramos para evitar sanciones y optimizar tu fiscalidad.
3️⃣ Requisitos para facturar sin ser autónomo legalmente
Para facturar sin ser autónomo en España sin riesgos legales, debes cumplir con los siguientes requisitos:
1️⃣ Darte de alta en Hacienda:
- Presentar el Modelo 036 o 037 en la Agencia Tributaria.
- Inscríbete en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) .
2️⃣ No superar el umbral de habitualidad:
- Se recomienda no superar el SMI anual (15.876 € en 2024) , aunque no es un criterio legal.
- Si facturas regularmente, aunque sean pequeñas cantidades, debes darte de alta como autónomo .
3️⃣ Emitir facturas con IVA e IRPF (si aplica):
- Aplicar el IVA correspondiente a la actividad.
- Retener IRPF si facturas a empresas o autónomos .
4️⃣ Declarar impuestos:
- Modelo 303 (IVA trimestral, si aplica).
- Modelo 130 (pago fraccionado de IRPF, si aplica).
- Declaración anual de IRPF (Modelo 100).
📌 Ejemplo práctico:
Si realizas un trabajo esporádico como diseñador gráfico y emite una factura por 500 €, debes darte de alta en Hacienda con el Modelo 037, incluir el IVA en la factura y presentar la declaración correspondiente.
4️⃣ Cómo hacer una factura sin ser autónomo
Si facturas sin ser autónomo, tu factura debe incluir los siguientes datos:
✔️ Datos personales (nombre, DNI, dirección).
✔️ Datos del cliente (nombre, NIF/CIF, dirección).
✔️ Número de factura y fecha de emisión.
✔️ Descripción del servicio o producto.
✔️ Base imponible + IVA + IRPF (si aplica).
📌 Ejemplo de factura sin ser autónomo:
🔹 Diseño web para empresa X
🔹 Base imponible: 1.000 €
🔹 IVA (21%): +210 €
🔹 IRPF (-15% para profesionales): -150 €
🔹 Factura total: 1.060 €
5️⃣ Modelo 037 para facturar sin ser autónomo
El Modelo 037 es el documento que te permite darte de alta en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores sin necesidad de registrarte como autónomo.
📝 Pasos para presentarlo:
1️⃣ Accede a la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria .
2️⃣ Rellena el formulario con tus datos personales y actividad económica.
3️⃣ Selecciona las obligaciones fiscales correspondientes.
4️⃣ Envía el modelo y guarda la confirmación.
👉 En JAP y Asociados , podemos gestionar este trámite por ti.
6️⃣ Facturar sin ser autónomo hasta 3.000 €: ¿mito o realidad?
❌ Mito: No hay un límite de 3.000 € para facturar sin ser autónomo.
✅ Realidad: Si la actividad es habitual, debes darte de alta en el RETA, sin importar cuántas facturas.
7️⃣ Multas y sanciones por facturar sin ser autónomo
Si la Seguridad Social determina que has facturado sin estar dado de alta como autónomo cuando deberías haberlo hecho, podrías enfrentarte a:
⚠️ Multa de entre 300 y 3.000€ .
⚠️ Alta de oficio en el RETA con carácter retroactivo .
⚠️Pago de cuotas atrasadas + recargo del 20% .
⚠️ Pérdida del derecho a prestación por desempleo (si estabas cobrando el paro).
8️⃣ Preguntas frecuentes
🔹 ¿Un jubilado puede facturar sin ser autónomo?
Sí, pero si supera el SMI anual , podría perder parte de su pensión.
🔹 ¿Se puede facturar sin IVA?
Solo en actividades exentas (educación, sanidad, cultura).
🔹 ¿Las cooperativas de facturación son una opción?
No se recomienda. Hacienda y la Seguridad Social las consideran prácticas fraudulentas.
📢 ¿Tienes dudas? En JAP y Asociados te ayudamos
En JAP y Asociados somos expertos en asesoría fiscal y laboral . Si necesitas facturar sin ser autónomo sin riesgos, contáctanos y te asesoramos .
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