Ganar dinero desde casa, operando en bolsa, criptomonedas o derivados, parece un sueño. Pero al primer beneficio, todos los traders acaban haciéndose la misma pregunta:
“¿Tengo que declarar esto? ¿Y si no saco el dinero del bróker? ¿Y si opero con capital de una prop firm?”
En JAP y ASOCIADOS, asesoría fiscal especializada en traders, sabemos que no declarar es ilegal, pero también que la mayoría paga más impuestos de los que debería… por simple desconocimiento.
Este artículo es una guía completa y práctica para que sepas cómo declarar correctamente, pagar lo justo y evitar errores costosos, tanto si operas con tu dinero, como si trabajas con cuentas fondeadas, bots o plataformas internacionales.
¿Qué es el trading y por qué Hacienda lo sigue tan de cerca?
El trading consiste en comprar y vender activos financieros (acciones, divisas, criptos, futuros…) con el objetivo de obtener un beneficio en plazos cortos. El trader no invierte a largo plazo, sino que genera rendimientos rápidos, muchas veces diarios o semanales.
Y aunque parezca “digital” o “invisible”, Hacienda no se queda atrás:
Sabe si ganas dinero. Sabe si usas brókers extranjeros. Y tarde o temprano, sabrá si no declaras.
¿Qué impuestos paga un trader en España?
IRPF – Base del Ahorro (si operas con capital propio):
Hasta 6.000 €: 19%
De 6.000 a 50.000 €: 21%
De 50.000 a 200.000 €: 23%
Más de 200.000 €: 27%
Se tributa por las ganancias netas, compensando pérdidas si las hay.
Impuesto sobre Sociedades
Si operas a través de una sociedad (SL), tributas al 25% fijo.
Te puede interesar si generas ingresos estables y altos, o si operas con cuentas fondeadas como empresa.
Modelos fiscales clave:
Modelo 100 (IRPF anual)
Modelo 720 (brókers o activos en el extranjero > 50.000 €)
Modelo 721 (criptoactivos en el extranjero)
Modelo 130 (si eres autónomo y haces prop trading)
¿Puedo operar como autónomo si soy trader?
Esta es una de las dudas más comunes… y también una de las más malentendidas.
Si operas con tu propio dinero (cuentas personales):
No es actividad económica
No te das de alta como autónomo
Tributas en IRPF, en la base del ahorro
Tus beneficios son ganancias patrimoniales
No presentas IVA ni Modelo 130
Ejemplo: operas en tu cuenta de DEGIRO, Binance o Interactive Brokers con tu propio capital → no eres autónomo.
Si operas con cuentas fondeadas (prop trading):
Aquí sí estás realizando una actividad económica. Estás prestando un servicio para una empresa (una prop firm) operando su capital a cambio de una remuneración variable.
Esto se considera actividad profesional, y por tanto:
Debes darte de alta en el IAE (epígrafe 831.9 u otros servicios financieros)
Debes declarar IVA si la firma es nacional (puede no aplicar si es extranjera → fuera de TAI)
Tributas en IRPF como rendimientos de actividad económica
Debes presentar Modelo 130 trimestral
En muchos casos, te conviene operar a través de una sociedad limitada (SL)
Ejemplo: operas con FTMO, MyForexFunds, The Funded Trader o similares → sí eres autónomo (o empresa).
En JAP y ASOCIADOS gestionamos fiscalmente a decenas de traders fondeados. Sabemos exactamente qué hacer con cada tipo de ingreso.
¿Qué pasa si haces trading con bots o copy trading?
La Agencia Tributaria no distingue si la orden la diste tú, la dio un bot, o la ejecutó automáticamente un tercero.
Tributa igual.
Y si genera beneficio → debes declararlo.
Copy Trading (eToro, Darwinex, etc.):
Tus beneficios se consideran ganancias patrimoniales
Debes declarar igual que si operaras tú directamente
Bots y sistemas automáticos:
El beneficio obtenido se declara igual que el manual
Problema habitual: gestión de datos y registros
Solución: software + asesoría fiscal especializada
7 Estrategias fiscales para traders inteligentes
- Compensar pérdidas con ganancias
Ganaste 12.000 €, perdiste 4.000 € → tributas por 8.000 €.
Pérdidas superiores pueden arrastrarse hasta 4 años.
- Elegir bien cuándo vender
¿Final de año y estás en tramo alto? Retrasa ventas a enero.
¿Quieres compensar ganancias? Vende pérdidas antes de cerrar ejercicio.
- Operar con una sociedad
Tributas al 25% fijo
Deduces gastos profesionales
Puedes reinvertir sin retirar dinero
Ideal para traders fondeados o con volumen alto constante
- Elegir el bróker adecuado
Brókers nacionales → informes automáticos
Brókers internacionales → mayor control, posible Modelo 720
Prop firms → análisis detallado del contrato para determinar si se tributa en España
- Evitar day trading compulsivo sin control fiscal
Más operaciones = más complicación = más errores
Mejor calidad que cantidad si no tienes soporte profesional
- Fiscalidad internacional bien hecha
Mudarse a Andorra o Portugal puede ser interesante… pero hay que hacerlo bien:
183 días fuera
Romper lazos familiares/económicos en España
Posible exit tax (más de 4 millones de euros en activos)
- Formación fiscal o delegación experta
La mayoría de traders no conoce ni el 10% de sus obligaciones
Conocer lo básico o contar con una asesoría como la nuestra marca la diferencia entre operar con tranquilidad… o pagar sustos.
¿Qué pasa si no declaras?
Multas del 50% al 150%
Intereses de demora
Posible delito fiscal si no declarado > 120.000 €
Inspecciones si hay señales (retiros, cripto, ingresos irregulares…)
No declarar NO es opción. Declarar mal… tampoco.
¿Y si hago trading con criptomonedas?
Cada vez más control:
Modelo 721 para cripto en exchanges extranjeros
Declaración de compraventas, swaps, pagos en cripto
Airdrops, staking, farming → tratamiento fiscal específico
Wallets frías: también se declaran
¿Y si me voy a vivir fuera?
Para dejar de tributar en España necesitas:
Estar más de 183 días fuera
No tener tu familia aquí
No tener el centro de intereses económicos en España
Asumir el “exit tax” si superas cierto patrimonio
Hacerlo mal = tributar en dos países + sanciones
¿De verdad necesito un asesor fiscal si hago trading?
Si haces una operación al año con tu banco… no.
Pero si:
Operas a diario
Usas brókers extranjeros
Trabajas con bots o copy trading
Tienes una cuenta fondeada
Generas ingresos relevantes…
Necesitas planificación fiscal personalizada.
En JAP y ASOCIADOS:
Llevamos años con traders profesionales y amateurs
Conocemos la normativa de verdad (no solo lo que dicen en foros)
Nos centramos solo en fiscalidad
Trabajamos online en toda España
Tenemos sede en Parla (Madrid), si quieres vernos cara a cara
Preguntas frecuentes
¿Debo declarar si no retiro el dinero del bróker?
Sí. El hecho imponible es la ganancia realizada, no la retirada.
¿Puedo deducir cursos o software si hago trading?
Solo si eres autónomo o empresa. Si operas por cuenta propia, no.
¿Qué pasa si opero con una prop firm y no me doy de alta?
Estás cometiendo una infracción. La prop firm te puede denunciar o Hacienda detectarlo por ingresos en tu cuenta bancaria.
¿Si tengo pérdidas, debo declararlas?
Sí, y te conviene: puedes compensarlas los próximos 4 años.
¿Qué documentación debo guardar?
Informes del bróker, capturas de movimientos, certificados fiscales, wallets, recibos, justificantes…
Conclusión: Si eres trader, tu mejor operación fiscal empieza hoy
En el trading, un error te puede costar dinero.
En la fiscalidad, te puede costar mucho más.
En JAP y ASOCIADOS, asesoría fiscal especializada en trading, te ayudamos a declarar correctamente, pagar menos legalmente y construir una estrategia fiscal sólida.
Contacta con nosotros y cuéntanos tu caso → www.japyasociados.com