Asesoría fiscal especializada para traders en España

Fiscalidad del trading, sin humo.
Optimizada, legal y defendible.

Declaraciones impecables, criterio técnico y estrategia: IRPF/IS, pérdidas y ganancias, derivados/CFDs, brokers extranjeros, cripto bajo MiCA/DAC-8 y obligaciones informativas (modelo 721, entre otras). Lo hacemos simple, sin sorpresas.

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Declaraciones con trading y cripto

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Enfoque legal y criterio defendible

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Respuesta habitual en campaña

Lo que de verdad te preocupa

IRPF / IS
¿Cómo tributa tu operativa? Ganancias/pérdidas patrimoniales (base del ahorro), rendimientos, compensaciones y arrastre de pérdidas, regla de recompra (valores homogéneos) y derivados.
Brokers
Brokers extranjeros y reportes. Certificados anuales, conversión divisas, justificación de coste de adquisición, y trazabilidad para requerimientos.
Cripto
Cripto bajo MiCA/DAC-8. Custodia, staking, derivados, NFT, reporting y modelo 721 si procede (monedas virtuales en el extranjero).
IVA
En trading de valores/derivados no hay IVA por *exención financiera*. Distinto si prestas servicios (p.ej., formación o signals) → tratamiento específico.

Nuestro enfoque

Clásico en la forma, quirúrgico en el fondo: cumplir, optimizar y defender.

  • Diagnóstico de tu perfil (trading, cripto, copy-trading, empresa/particular).
  • Mapa fiscal: qué declarar, cómo, cuándo y con qué documentos.
  • Optimización legal (compensaciones, timing, estructuras cuando proceda).
  • Ejecución: confección y presentación, y defensa ante requerimientos.

Declaración IRPF con trading

Plusvalías/minusvalías, divisa, derivados, ETFs/CFDs, reporte por bróker. Incluye estudio de compensaciones y documentación soporte.

Cripto conforme MiCA/DAC-8

Wallets, CEX/DEX, staking, airdrops, NFTs, y obligación informativa en el extranjero (modelo 721) si procede.

Estructuras y defensa

Actividad profesional, SL/LLC cuando aporta valor real, y contestación a requerimientos con criterio y pruebas.

Mapa fiscal del Trader (España)

Infografía: Mapa fiscal del Trader en España Operativa Acciones, ETFs, CFDs, futuros, opciones, cripto Resultados: ganancias/pérdidas Divisa: conversión oficial Coste de adquisición y trazabilidad Derivados y liquidaciones Cripto: MiCA/DAC-8 Tributación IRPF/IS según perfil (base del ahorro si capital) Compensación de pérdidas (límites y plazos) Regla de recompra (valores homogéneos) Exención IVA en operaciones financieras Modelo 721 si cripto en el extranjero Cumplimiento IRPF (Modelo 100) / Patrimonio (714 si aplica) Pagos fraccionados (130) si actividad Libros/soportes y justificantes Respuestas a requerimientos AEAT

Infografía creada por JAP & ASOCIADOS. Libre de derechos para uso en esta web.

Plan Trader Esencial

Desde 190€/ campaña IRPF
  • ✔ IRPF base ahorro (acciones/ETFs)
  • ✔ Conversión divisa y conciliación por bróker
  • ✔ Informe de compensaciones
  • ✘ Derivados complejos / cripto
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Plan Derivados & CFDs

Desde 290€/ campaña IRPF
  • ✔ Futuros, opciones, CFDs
  • ✔ Liquidaciones y ajustes
  • ✔ Regla de recompra (si aplica)
  • ✔ Informe de riesgos y evidencias
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Plan Cripto Pro (MiCA)

Desde 320€/ campaña IRPF
  • ✔ CEX/DEX, staking y NFTs
  • ✔ Trazabilidad y justificación
  • ✔ Revisión obligación Modelo 721
  • ✔ Dossier de soporte ante AEAT
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Precios orientativos para contribuyentes residentes con operativa estándar. Solicita presupuesto cerrado tras diagnóstico.

Nuestro proceso (simple y rápido)

1. Diagnóstico

Analizamos tu operativa y documentación (extractos, informes de bróker, wallets).

2. Estrategia

Definimos el encaje tributario y la mejor compensación de pérdidas viable.

3. Presentación & Defensa

Presentamos y te acompañamos ante dudas o requerimientos, con argumentos.

Preguntas frecuentes

¿Cómo tributan mis ganancias de trading en IRPF?

Normalmente en la base del ahorro como ganancias/pérdidas patrimoniales. Los tipos son progresivos por tramos y pueden actualizarse cada ejercicio. Ver tablas oficiales/AEAT y normativa vigente.

¿La “regla de recompra” me impide compensar pérdidas?

Si recompras valores homogéneos en el periodo legal (en valores admitidos, 2 meses antes/después), la pérdida no se computa en ese momento y se difiere. Hay matices por instrumento. Requiere revisar caso concreto.

¿Tengo que presentar el Modelo 721 por cripto?

Solo si cumples los supuestos de monedas virtuales situadas en el extranjero y superas umbrales/condiciones de obligación informativa. El plazo ordinario es del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente.

¿El trading lleva IVA?

La negociación de valores/derivados está exenta de IVA (operación financiera). Distinto si vendes servicios (formación, signals, etc.).

¿Y si opero mediante sociedad?

Se aplica el Impuesto sobre Sociedades con sus reglas (imputación, gastos deducibles, etc.). Puede tener sentido o no según volumen/riesgo. Lo estudiamos con números.

Agenda tu diagnóstico

Te diremos exactamente qué presentar, cómo optimizar y qué riesgos tienes.

Reservar 30’ gratis

JAP & ASOCIADOS
C/ Toledo, 34. 1ª Planta. Parla. Madrid.
Tlf. 925101997 · info@japyasociados.com

Mini-guía visual (1-página)

Checklist fiscal para Trader Checklist fiscal para Trader ▸ Extracto anual por bróker / wallet ▸ Coste de adquisición y divisas ▸ Derivados: liquidaciones y ajustes ▸ Compensaciones y regla de recompra ▸ Modelo 721 si cripto en el extranjero ▸ Patrimonio (714) si procede

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Notas legales resumidas (España):

  • Regla de recompra (valores homogéneos) y no cómputo/diferimiento de pérdidas: AEAT – Pérdidas patrimoniales no computables, art. 33.5 LIRPF. Fuente AEAT. :contentReference[oaicite:0]{index=0}
  • Exención de IVA en operaciones financieras (negociación de valores/derivados): art. 20 LIVA. Fuente BOE y compendios. :contentReference[oaicite:1]{index=1}
  • Modelo 721 (monedas virtuales en el extranjero): Orden HFP/886/2023 y FAQs AEAT (plazo 1 enero–31 marzo). :contentReference[oaicite:2]{index=2}
  • IRPF – Modelos 100/102 y Patrimonio 714 (ej. 2024/2025): Orden HAC/242/2025. :contentReference[oaicite:3]{index=3}
  • MiCA (Reglamento UE 2023/1114) – entrada en aplicación total 30-12-2024: CNMV. :contentReference[oaicite:4]{index=4}
  • Tipos de la base del ahorro: ver LIRPF y publicaciones/AEAT; cambios recientes en tramos altos. :contentReference[oaicite:5]{index=5}

Este contenido es informativo y no constituye asesoramiento individual. Aplicamos el criterio técnico más prudente y actualizado al momento de la contratación.