¡Organízate con antelación y deja las preocupaciones fiscales en manos de expertos!
Como cada ejercicio, el calendario fiscal marca el pulso de las obligaciones tributarias para los autónomos y las pequeñas y medianas empresas. En JAP & ASOCIADOS, conscientes de lo valioso que es tu tiempo, hemos preparado un resumen completo y actualizado con los modelos fiscales que deberás presentar durante el año 2025.
Desde JAP & ASOCIADOS, tu firma de asesoría fiscal y contable de confianza, te traemos el Calendario Fiscal 2025 diseñado especialmente para autónomos y pequeñas empresas. Porque sabemos que el cumplimiento fiscal no es solo una obligación, sino también una parte fundamental de la salud financiera de tu negocio.
Hemos recopilado y explicado cada modelo tributario, para que sepas no solo cuándo hay que presentarlo, sino también qué estás presentando y por qué. Este documento está pensado para que tomes decisiones con claridad y, si lo deseas, puedas delegar toda esta gestión en nosotros para que tú te dediques a lo que mejor sabes hacer: hacer crecer tu empresa.
📌 PRIMER TRIMESTRE 2025
📅 Enero – Mes clave para resúmenes anuales y cierre del ejercicio anterior
🔹 Modelo 111 – Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo y profesionales (4T 2024)
🔹 Modelo 115 – Retenciones de alquileres de locales u oficinas (4T 2024)
🔹 Modelo 123 – Retenciones por intereses o dividendos (4T 2024)
🔹 Modelo 130 – Pago fraccionado del IRPF en estimación directa (4T 2024)
🔹 Modelo 131 – Pago fraccionado del IRPF en estimación objetiva o módulos (4T 2024)
🔹 Modelo 303 – Autoliquidación del IVA trimestral (4T 2024)
🔹 Modelo 309 – Declaración no periódica de IVA para sujetos sin obligación mensual (4T 2024)
🔹 Modelo 349 – Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (diciembre 2024)
🔹 Modelo 390 – Resumen anual del IVA 2024
🔹 Modelo 180 – Resumen anual de retenciones de alquileres
🔹 Modelo 190 – Resumen anual de retenciones IRPF a trabajadores, profesionales, etc.
🔹 Modelo 036/037 – Renuncias o revocaciones de regímenes para 2025 (estimación objetiva, módulos…)
🔹 Modelo 369 – Ventanilla única del IVA – regímenes de importación, exterior y de la Unión
🔹 Modelo 480 – Impuesto sobre primas de seguros (resumen anual)
🔹 Modelo 490 – Impuesto sobre determinados servicios digitales (anual)
🔹 Modelo 380 – Operaciones asimiladas a importaciones (declaración no periódica de IVA)
📍 Fechas clave:
- Hasta el 20 de enero: modelos con retenciones del cuarto trimestre
- Hasta el 30-31 de enero: declaraciones anuales y modelos especiales
📅 Febrero – Declaraciones informativas importantes
🔹 Modelo 347 – Declaración anual de operaciones con terceros por importe superior a 3.005,06 €
🔹 Modelo 349 – Operaciones intracomunitarias (enero)
🔹 Modelo 303 / 322 / 353 / 380 / 369 – Autoliquidaciones de IVA e impuestos especiales correspondientes a enero (en grupos de entidades o régimen especial)
🔹 Modelo 036 – Impuesto sobre Sociedades – comunicación de modificaciones registrales o censales
📍 Fechas clave:
- Hasta el 20 de febrero: modelo 349
- Hasta el 28 de febrero: modelo 347 y autoliquidaciones de enero
📅 Marzo – Comienzan las declaraciones de bienes en el extranjero
🔹 Modelo 720 – Declaración informativa sobre bienes y derechos en el extranjero
🔹 Modelo 721 – Declaración informativa sobre criptomonedas situadas en el extranjero
🔹 Modelos 303, 322, 353, 369, 380, 349 – Declaraciones mensuales de febrero
📍 Fechas clave:
- Hasta el 20-31 de marzo
📌 SEGUNDO TRIMESTRE 2025
📅 Abril – Inicia la Campaña de la Renta y se liquida el primer trimestre
🔹 Modelo 100 – Declaración del IRPF anual (Campaña de Renta 2024)
🔹 Modelo 111 / 115 / 123 – Retenciones primer trimestre 2025
🔹 Modelo 130 / 131 – Pagos fraccionados IRPF 1T 2025
🔹 Modelo 202 – Pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades
🔹 Modelo 303 / 309 / 349 / 380 / 369 – IVA y operaciones intracomunitarias del 1T
📍 Fechas clave:
- Desde el 2 de abril: inicio Renta
- Hasta el 21 de abril: modelos del primer trimestre
- Hasta el 30 de abril: IVA mensual y modelos especiales de marzo
📅 Mayo – Continua la Campaña de Renta
🔹 Modelo 100 – Inicio del servicio de presentación telefónica
🔹 Modelo 349 / 303 / 322 / 353 / 369 / 380 – Declaraciones correspondientes a abril
📍 Fechas clave:
- Hasta el 20-31 de mayo
📅 Junio – Renta presencial y segundo pago IRPF
🔹 Modelo 100 – Inicio de presentación presencial de la Renta en oficinas AEAT
🔹 Modelos 303 / 322 / 353 / 369 / 380 / 349 – Declaraciones correspondientes a mayo
🔹 Modelos D-100 y D-714 – Renta y Patrimonio (con resultado a ingresar con domiciliación)
📍 Fechas clave:
- Hasta el 25 de junio: Renta con domiciliación
- Hasta el 30 de junio: resto de modelos
📌 TERCER TRIMESTRE 2025
📅 Julio – Declaraciones del segundo trimestre
🔹 Modelo 111 / 115 / 123 / 130 / 131 / 303 / 309 / 349 / 380 / 369 – Todos correspondientes al segundo trimestre 2025
📍 Fechas clave:
- Hasta el 21 de julio: trimestrales
- Hasta el 31 de julio: modelos mensuales de junio
📅 Septiembre – Mes con doble carga informativa
🔹 Modelos 303 / 322 / 353 / 380 / 369 / 349 – Autoliquidaciones de julio y agosto, y recapitulativas de operaciones
📍 Fechas clave:
- Hasta el 1, 22 y 30 de septiembre
📌 CUARTO TRIMESTRE 2025
📅 Octubre – Nuevo trimestre y nuevos pagos
🔹 Modelo 111 / 115 / 123 / 130 / 131 / 202 / 303 / 309 / 349 / 380 / 369 / 490 – Modelos del tercer trimestre y mensualidades de septiembre
📍 Fechas clave:
- Hasta el 20-31 de octubre
📅 Noviembre y Diciembre – Cierre del ejercicio y últimas presentaciones
🔹 Modelo 102 – Segundo plazo de la Renta si se fraccionó el pago
🔹 Modelos 303 / 322 / 353 / 380 / 369 / 349 / 036 / 037 – IVA mensual, resumen de operaciones intracomunitarias, y modificaciones censales
🔹 Modelo 202 – Pago fraccionado final del IS
🔹 Modelos 360 y 361 – Solicitud de devolución del IVA soportado en el extranjero
📍 Fechas clave:
- Hasta el 31 de diciembre: cierre censal y último trimestre
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Gestionar este calendario con exactitud requiere tiempo, conocimiento y estrategia. ¿Te imaginas tener un equipo especializado que lo haga por ti? En JAP & ASOCIADOS somos expertos en fiscalidad para autónomos y pymes. Nos encargamos de:
✅ Presentación puntual y sin errores de tus modelos
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